연말정산 환급 계산기개발 중

연말정산은 어떻게 계산하나요?

연말정산은 1년 동안 월급에서 미리 뗀 소득세(기납부세액)와 실제로 내야 할 세금(결정세액)을 비교해 차액을 정산하는 절차입니다.

1. 근로소득금액 = 총급여 − 근로소득공제
2. 과세표준 = 근로소득금액 − 인적공제(1인당 150만 원) − 국민연금·건강보험·고용보험료 − 신용카드 등 소득공제
3. 산출세액 = 과세표준 × 기본세율 (6~45%)
4. 결정세액 = 산출세액 − 근로소득세액공제 − 자녀세액공제 − 보험료·의료비·교육비·기부금 세액공제(또는 표준세액공제 13만 원) − 연금계좌·월세 세액공제
5. 환급액 = (기납부세액 − 결정세액) × 1.1 (지방소득세 포함)

근로소득공제

총급여	근로소득공제
500만 원 이하	70%
1,500만 원 이하	350만 원 + 500만 원 초과분 40%
4,500만 원 이하	750만 원 + 1,500만 원 초과분 15%
1억 원 이하	1,200만 원 + 4,500만 원 초과분 5%
1억 원 초과	1,475만 원 + 1억 원 초과분 2% (최대 2,000만 원)

환급을 늘리는 방법

• 신용카드 등: 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제됩니다. 넘는 부분은 공제율이 높은 체크카드·현금영수증(30%), 전통시장·대중교통(40%)으로 쓰는 것이 유리합니다.
• 연금저축·IRP: 연 900만 원까지 12%(총급여 5,500만 원 이하 15%) 세액공제입니다.
• 월세: 무주택 세대주이고 총급여 8천만 원 이하면 월세의 15~17%를 돌려받습니다.

이 계산기는 주요 공제만 반영한 간이 추정입니다. 정확한 금액은 1월 중순 열리는 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스의 자료로 확인하세요. 매달 떼는 세금이 궁금하면 연봉 실수령액 계산기를 보세요.